——关于完善住房公积金工作的建议

岳阳市住房公积金管理中心汨罗管理部  周超国 刘卫

我们认为进一步提高住房公积金缴存比例，对落实中央的有关民生政策，实现社会和谐稳定，体现社会公正公平,拉动社会消费需求，促进地方经济发展，具有十分重要的现实意义。下面联系我们汨罗的实际做一个探讨。

一、存在的差距与问题

1、差距。一是与国家政策的差距，国务院《住房公积金管理条例》规定：职工住房公积金的月缴存额为职工本人上一年度月平均工资乘以职工住房公积金缴存比例，单位、职工个人各缴存50%。据此，职工住房公积金缴存额取决于两大参数，即月平均工资和缴存比例。而月平均工资，根据国家规定，应由计时工资、计件工资、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资组成。而我市仅以财政统发中心的裸体工资计算，地区差补贴及其他各项均未计入其内，这显然与政策规定的工资组成有相当大的差距。此外，就住房公积金缴存比例而言，国家规定：各单位和职工住房公积金缴存比例不得高于12%，低于5%。我市因顾及到财政困难，在缴存比例确定上，就低不就高，仅定为5%。这虽然没有违背国家政策规定，但对职工个人的切身利益却有一定的负面影响。二是与兄弟县市的差距。就全省各县市而言，在住房公积金缴存额计算上,职工月平均工资按国家规定金额计算的地方达68%,缴存比例确定为12%的地方达40%。如浏阳市，其财政供养人员26897人，仅比我市多6608人，他们的职工月平均工资按全额计算，缴存比例定为12%，月缴存额最高限1280元/人，财政年补贴住房公积金6700多万元，是我市的19倍。又以与我市紧邻的屈原区为例，其公务员每月住房公积金缴存额人均达900多元，而我市以四大家为例，公务员共460人，2009年预算仅33.4万元，人年均仅726元，月人均60.5元，屈原区的人平缴存为我市人平的15倍。

2、问题。由于我市在执行住房公积金政策方面未能按照“落实政策，惠及于民，带动产业，搞活全盘”的思路去操作，因而也带来一些不可忽视的问题。一是公务员应当享有的权益受损。国家出台住房公积金政策，目的在于通过国家和个人共同努力，从根本上解决城镇职工住房问题，它既是一项拉动住房需求的产业政策，又是一项惠及职工的法定福利政策。如果执行打折扣，对于以工资为主要收入来源的工薪人员来说，损失是不容忽视的。按照岳阳市《关于发布2009年度岳阳市住房公积金缴存标准的通知》：最高缴存基数为5076元，单位和职工月缴存额最高为819元，而我市人均每月仅60.5元，每月少缴758.5元。以此计算，每年每人减少9102元，10年则减少合法收入91020元，连同本人扣缴部分，共182040元，且此类合法收入国家免征营业税、所得税、利息税等各类税收。而按我市执行的住房公积金缴存额，人均每月仅60.5元，10年财政仅补贴7260元，利息收入仅2000多元，本息合计不到1万元，只有政策规定的十八分之一。二是房产市场拉动受影响。众所周知，房地产业对地方经济发展来说是至关重要的，而住房公积金对拉动房产消费作用相当显著。因为按照国家政策规定，职工缴存的住房公积金收益不仅可以免征各类税收，而且在购买建造自住住房时，可以申请政策性低息免税长达10-30年的住房贷款。其低息优惠程度十分明显：一个贷款户如果在信用联社借款10万元，10年要付息12.8-16.8万元；在商业银行借款10万元，10年要付息6-8万元，而同额度同期限的住房公积金贷款只需付息2.04万元，而且还可随时将缴存的住房公积金抵扣本息。政策同时规定，住房公积金缴存数额越大，可申请的低息免税住房公积金贷款的额度也就越多。正是由于有这样的优惠政策，公务人员如果按国家政策足额缴存住房公积金，购房人数无疑将大大增加。然而也正是由于我市住房公积金缴存一直是在一个低水平上运作，所以公务人员无法充分享受国家这一优惠政策带来的好处，从而人为地抑制了房产消费。由此而对建筑、运输、家俱、装修等诸多行业带来的负面影响就更加广泛了。

二、解决办法与可行性分析

1、解决办法。对于这项惠及广大干职工的民心工程，我们必须从关注民生、促进地方经济长远发展的高度来考虑，必须下大魄力、动大手笔来解决。总的思路是：“落实政策，惠及于民，带动产业，搞活全盘”。具体而言，就是要按照政策足额缴存住房公积金，即按国家规定工资总额的12%进行补贴。以2009年为例，我市财政全额拨款发放工资总人数为20289人，年平均工资为19336.78万元；地区补贴差人均按12000元计算，补差总额为2434.68万元。那么，全部工资总额为21771.46万元。按12%缴存比例计算，财政每年应补缴2612.58万元，每月补额为217.71万元，财政人均补贴为1073.07元。

鉴于市财政暂时难以全部负担，可考虑政策额度不变，实行分步推进。即在2-3年以内，①对于四大家，按照外地经验和公务员人数不多的实际情况，其住房公积金单位部分或全部由财政负担；②属财政全额拨款的部门单位，由财政承担50%，其余部分各单位自行解决；③部分差额拨款单位，市里出政策，由各单位按政策自行筹措解决。2-3年以后，市财政视其财力状况，逐步增加承担份额。

2、可行性分析。要落实这项政策，关键在于财政每年要拿出2600多万元，有人担心财政负担不起，或者即使拿出资金，由此产生的财政缺口如何弥补。要解决这个难题，不能只盯住财政困难，而要从“赢得民心，带动产业，搞活全盘”上下功夫。

首先，施惠于民，赢得民心。虽然财政要增加一些负担，但是对上它符合国家的住房公积金有关政策，没有违规；对下，使广大干职工受益，普遍欢迎。尤其是在汨罗工作的广大干职工，与岳阳、与长沙、与先进县市相比，工资福利差距较大的情况下，能从住房公积金方面提高待遇，也不愧为惠民之举。由此而激发出工作干劲，是不能用金钱来衡量的。

其二，集聚资金，做强产业。虽然钱要从财政拿出，但进入住房公积金专户后，通过广大干职工申请住房贷款，将迅速激活房地产市场。我市现有财政全额发放工资人数为20289人，据我们初步摸底测算，有20%的人想旧房换新房；30%的人想小户型换上大户型，还有25%的人要求购置安全性能好、配套完备的小区房；11%的人想购小高层。随着住房公积金缴存额增加，申贷金额亦随之增加，投入房产市场资金亦将急剧增加，通过税收环节最终回流财政。以2009年为例，全年我市累计发放政策性住房贷款5279.5万元，带动了近2个亿的住宅建设，仅营业税一项财政增收达1600多万元，契税1200多万元，此外，还有土地增值税及相关部门规费收入。与此同时，用电、用水量全省排名前列，家俱、家电、装修市场相应发展，税收增多。凡此种种，充分说明财政虽有付出，但终有高额回报。值得一提的是，在通过住房公积金渠道增加房地产投资的同时，务必规范房地产市场，引进大规模企业，承建高档住宅，强化税收征管，杜绝税收流失。

其三，发挥优势，吸纳辐射。汨罗的最大优势仍然是区位和交通。就区位而言，正处于长沙、岳阳中间；就交通而言，公、铁、水路俱备，纵横交错。尤其是南北纵向的京珠高速、武广高速、107国道、201省道、京广复线等大动脉，大大地拉近了与长株潭城市核心极——省会长沙的距离。特别值得一提的是，国家已确定了“放权强县”的省管县行政构架。只要我们不失时机，把握机遇，主动出击，充分发挥自身的区位和交通优势，充分发掘历史积淀的文化优势，充分利用汨罗与长沙相比的房地产价格优势，千方百计吸纳省会长沙的辐射功能，那么在不久的将来，汨罗必定将成为长沙的后花园，省会各阶层将视汨罗为宜居、休闲、旅游圣地。如果能达到这一目的，地方财政通过住房公积金渠道拉动房地产市场，岂不是一举多得的好事？但值得警醒的是，如果我们没有将这一步棋走活，不能用足用好政策，则国家低息免税住房贷款不但不能大容量流入汨罗，建设汨罗，反而会流向长沙和其他县市。

其四，借鉴外地，不断完善。为增强这项工作的可操作性，我们可以借鉴外地的做法和经验。现以我省望城县为例：望城县将房地产拉动市场作了中、长期规划。他们采取两手抓，一是对于参加住房公积金的群体采取应缴尽缴，加大政策放贷力度。该县2009年缴纳住房公积金1.5亿元，县财政配住房公积金12%，即全年补个人住房公积金6800万元，向国家公务人员2346人贷款住房公积金2.3亿元，减除当年收缴1.5亿元，上级流入配套资金8000多万元，带动了近10亿元的住房消费。二是对未参加住房公积金的群体，只要在县城区规划的楼盘购房，鼓励多家商业银行按揭贷款。该县办理了按揭贷款3248户，金额3.18亿元。通过上述两手抓，大大地拉动了房地产市场，促进了房产消费，同时也为财政带来可观的收入，当年，实现营业税2.8亿元，契税2亿元。

三、几点建议

1、由于提高缴存比例这项工作涉及面广，政策性强，难度较大，应由市政府主管领导牵头，人大、政协相关领导参加，组织住房公积金管理中心、财政、国土、房产、建设、税务等部门负责人，成立领导小组，研究政策，制定方案，组织实施。

2、组织相关人员到外地参观学习，借鉴外地的做法和经验，取长补短，不断完善。

3、组织有关人员进入长沙，开展“宜居汨罗、服务省会”的活动，以“交通便捷、环境宜居、房价低廉”为主要内容，向省会各阶层推介汨罗、宣传汨罗，努力争取省会对汨罗的辐射。

4、将住房公积金缴存、住房贷款，列入市里对各部门单位年度目标考核的内容。